Steuertipps und Buchhaltung für Startups 2024

ByAEGIS Team
Steuertipps und Buchhaltung für Startups

Kaum zu glauben, aber gerade einmal 22.000 Euro Umsatz im ersten Jahr reichen aus, um von der Umsatzsteuerpflicht befreit zu sein. Dieses und viele weitere steuerliche Besonderheiten für Existenzgründer erfahrt ihr in unserem Artikel. Egal ob Nebentätigkeit oder Hauptberuf, immer mehr Menschen entscheiden sich für eine Existenzgründung und eine neue Karriere in der Selbstständigkeit. Diese Entscheidung hat nicht nur eine persönliche Dimension, sondern zieht auch rechtliche und vor allem steuerliche Folgen nach sich. Hier finden Sie wichtige Informationen und einfache Tipps rund um das Thema Steuertipps und Buchhaltung für Startups.

Als Gründer musst du dich um viele administrative Aufgaben kümmern – darunter auch die Steuererklärung und Buchhaltung. Damit du von Anfang an auf der sicheren Seite bist, haben wir die wichtigsten Gründersteuerberatung, Tipps rund um die digitale Buchhaltungssoftware und Hinweise zur Rechnungsstellung für Start-ups für dich zusammengestellt. Erfahre, welche Gewerbesteuern für Neugründungen anfallen und wie du die Umsatzsteuererklärung für Startups unkompliziert erledigst.

Rechtliche Aspekte für Existenzgründer

Bevor du als Unternehmer durchstartest, ist es wichtig, die rechtlichen Formalitäten zu klären. Dazu gehört zunächst die Gewerbeanmeldung beim zuständigen Gewerbeamt. Zusätzlich musst du dich bei deinem Finanzamt steuerlich erfassen lassen, indem du den „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“ ausfüllst und zurücksendest.

Buchführungspflichten und Gewinnermittlung

Die Buchführungspflicht beginnt je nach Unternehmensart mit dem ersten Geschäftsvorfall oder dem Abschluss des Gesellschaftsvertrages. Freiberufler und Selbstständige wie Ärzte, Ingenieure, Architekten und Musiker sind nach § 18 EStG als Freie Berufe eingestuft. Einzelkaufleute sind von der handelsrechtlichen Buchführungspflicht befreit, wenn sie die Umsatz- und Gewinnschwellen von 800.000 Euro und 80.000 Euro in zwei aufeinanderfolgenden Geschäftsjahren nicht überschreiten.

Unternehmer, die nicht zur doppelten Buchführung verpflichtet sind, können den Gewinn anhand einer Einnahmen-Überschussrechnung ermitteln. Bei der doppelten Buchführung müssen alle Geschäftsvorfälle auf Konten verbucht werden, um den periodengerechten Gewinn zu ermitteln.

Empfehlenswert ist es, geschäftlich relevante Belege und Dokumente wie Bankauszüge, Rechnungen, Verträge und Kassenbelege strukturiert aufzubewahren und digital zu sichern. Auch der Einsatz einer Buchhaltungssoftware kann helfen, Fehler zu minimieren und Zeit zu sparen.

„Existenzgründer müssen sich zwangsläufig mit steuerlichen und buchhalterischen Prozessen auseinandersetzen, da nach der Existenzgründung gewisse steuerliche Pflichten greifen.“

Gewerbesteuer und Einkommensteuer für Selbstständige

Als Selbstständiger musst du dich mit zwei wichtigen Steuern auseinandersetzen: der Gewerbesteuer und der Einkommensteuer. Während Gewerbesteuerpflicht für diejenigen besteht, die ein Gewerbe anmelden, sind Freiberufler von der Gewerbesteuer befreit und entrichten stattdessen die Einkommensteuer.

Die Gewerbesteuer wird ab einem Gewerbeertrag von 24.500 EUR erhoben, mit einer Steuermesszahl von 3,5% und einem individuell festgelegten Hebesatz zwischen 200 und 900%. Die Einkommensteuer hingegen wird auf deine betrieblichen Einnahmen erhoben, wobei verschiedene Freibeträge gelten, wie z.B. 11.605 EUR für Einzelpersonen und 23.208 EUR für Verheiratete mit einem Spitzensteuersatz von 42% bis zu 45%.

Sowohl für die Gewerbesteuer als auch für die Einkommensteuer können Vorauszahlungen verlangt werden, die quartalsweise fällig werden. Spezielle Vergünstigungen für Existenzgründer gibt es bei diesen Steuern jedoch nicht.

„Die Steuerlast kann für Startups eine große Herausforderung darstellen, aber mit der richtigen Planung und Beratung lässt sich der Steueraufwand optimieren.“

  1. Gewerbesteuer: Betrifft fast alle inländischen Unternehmen außer Landwirtschaft und freie Berufe.
  2. Einkommensteuer: Natürliche Personen, Kleingewerbetreibende oder GbR sind zahlungspflichtig.
  3. Wichtige Steuernummern: Steuernummer, Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) und Wirtschafts-Identifikationsnummer (W-IdNr.).

Selbstständige müssen sich also sorgfältig mit den Anforderungen von Gewerbesteuer und Einkommensteuer auseinandersetzen, um ihre steuerliche Situation optimal zu gestalten und Strafen zu vermeiden. Mit der richtigen Planung und Beratung lässt sich der Steueraufwand jedoch oftmals reduzieren.

Steuertipps und Buchhaltung für Startups

Kleinunternehmerregelung und Umsatzsteuerbefreiung

Als Existenzgründer mit einem voraussichtlichen Jahresumsatz unter 22.000 Euro kannst du von der Kleinunternehmerregelung profitieren. Damit bist du von der Umsatzsteuerpflicht befreit und musst in deinen Rechnungen keine Mehrwertsteuer ausweisen. Gleichzeitig kannst du auch keine Vorsteuer geltend machen. Diese Befreiung bleibt so lange erhalten, bis dein Umsatz die Grenze von 50.000 Euro im laufenden und 22.000 Euro im Vorjahr übersteigt.

Digitale Buchhaltungssoftware für Gründer

Um deinen bürokratischen Aufwand gering zu halten, empfiehlt sich der Einsatz einer digitalen Buchhaltungssoftware. Diese Anwendungen unterstützen dich dabei, Einnahmen und Ausgaben übersichtlich zu erfassen, Rechnungen zu erstellen und die notwendigen Steuererklärungen pünktlich abzugeben. So kannst du dich auf das Wesentliche – dein Geschäft – konzentrieren.

Moderne Cloud-basierte Lösungen wie Lexoffice, Debitoor oder Sage One bieten dir alle relevanten Buchhaltungsfunktionen und -berichte digital und von überall aus abrufbar. Mit wenigen Klicks erstellst du Rechnungen, erfasst Belege und behältst den Überblick über deine Finanzen. Viele dieser Tools sind zudem mit dem Finanzamt verknüpft, sodass du Steuern und Abgaben unkompliziert abwickeln kannst.

„Eine digitale Buchhaltungssoftware ist für Startups der Schlüssel zu einer effizienten Verwaltung der Finanzen und Steuern.“

Freiberufler vs. Gewerbetreibende: Unterschiede bei Steuern

Als selbstständiger Unternehmer musst du dich steuerlich entweder als Freiberufler oder als Gewerbetreibender einstufen lassen. Diese Unterscheidung hat entscheidende Auswirkungen auf deine Anmeldeverfahren, Buchführungspflichten und die Frage der Gewerbesteuerpflicht. Verstehst du die Besonderheiten, kannst du deine Steuern optimal managen.

Eine gewerbliche Tätigkeit liegt vor, wenn du selbstständig, nachhaltig und mit Gewinnerzielungsabsicht arbeitest und am allgemeinen wirtschaftlichen Verkehr teilnimmst. Dazu zählen beispielsweise Einzelhändler, Handwerker oder Dienstleister. Zu den freien Berufen gehören hingegen Ärzte, Ingenieure, Architekten und Künstler. Sie sind von der Gewerbesteuer befreit, müssen aber Einkommensteuer und ggf. Umsatzsteuer zahlen.

Kriterium Freiberufler Gewerbetreibende
Anmeldung Anmeldung beim Finanzamt Anmeldung beim Gewerbeamt und Finanzamt
Buchführung Einfache Einnahmen-Überschuss-Rechnung Doppelte Buchführung
Gewerbesteuer Nicht gewerbesteuerpflichtig Gewerbesteuerpflichtig

Die Unterscheidung zwischen Freiberuflern und Gewerbetreibenden ist also entscheidend für deine steuerliche Situation als Selbstständiger. Informiere dich am besten im Vorfeld gut, damit du die optimale Rechtsform für dein Unternehmen wählen kannst.

Freiberufler vs. Gewerbetreibende

Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten

Als Gründer eines Startups müssen du dich nicht nur mit den rechtlichen Aspekten wie Gewerbe- und Einkommenssteuer auseinandersetzen, sondern auch die Buchführungspflichten und Aufbewahrungsfristen für Geschäftsunterlagen im Blick haben. Diese Pflichten sind wichtig, um die Steuern korrekt zu berechnen und die Finanzverwaltung bei Prüfungen zufriedenzustellen.

Belegwesen und Fristen für Gründer

Je nach Umsatz und Gewinn bist du entweder zur Einnahmenüberschussrechnung oder zur doppelten Buchführung nach handelsrechtlichen Grundsätzen verpflichtet. Dabei musst du sämtliche Geschäftsvorfälle einzeln, vollständig, richtig und geordnet aufzeichnen. Die Unterlagen zur Gewinnermittlung sind zehn Jahre lang aufzubewahren, andere relevante Unterlagen sechs Jahre lang.

  • Bücher, Inventare, Jahresabschlüsse und Buchungsbelege müssen zehn Jahre lang aufbewahrt werden.
  • Andere Geschäftsunterlagen wie Rechnungen sind sechs Jahre lang aufzubewahren.
  • Die Aufbewahrungsfristen können sich verlängern, wenn die Unterlagen für Steuerzwecke relevant sind und die Festsetzungsfrist noch nicht abgelaufen ist.

Auch für das Belegwesen und die fristgerechte Übermittlung der Steuererklärungen gelten spezielle Regeln für Gründer. Seit 2016 besteht beispielsweise eine Registrierkassenpflicht für Unternehmen mit Barumsätzen über 7.500 €.

„Die Aufbewahrungspflicht gilt für denjenigen, der nach Steuer- oder Handelsrecht zum Führen von Büchern und Aufzeichnungen verpflichtet ist.“

Zusammengefasst müssen Gründer von Startups die Buchführungspflichten Startups, Aufzeichnungspflichten Gründer und Aufbewahrungsfristen im Blick haben, um die steuerlichen Anforderungen zu erfüllen.

Steuertipps für Rechnungsstellung bei Startups

Als Startup-Unternehmen ist es wichtig, die richtigen Schritte bei der Rechnungsstellung zu beachten. Dabei müssen einige gesetzliche Vorgaben erfüllt werden, um den Anforderungen an Rechnungsstellung Startups gerecht zu werden.

Zum einen muss jede Rechnung an andere Unternehmer den rechtlichen Anforderungen entsprechen. Dazu gehört unter anderem die korrekte Umsatzsteuer Startups-Ausweisung. Nur wenn alle notwendigen Informationen auf der Rechnung enthalten sind, ist sie gültig.

Nutzt dein Startup hingegen die Kleinunternehmerregelung, darfst du keine Umsatzsteuer auf deinen Rechnungsanforderungen Gründer ausweisen. Dies ist ein wichtiger Unterschied, den du beachten musst.

Darüber hinaus ist es für Gründer essenziell, die Umsatzsteuervoranmeldungen rechtzeitig und korrekt zu übermitteln. Nur so kannst du Strafen und Säumniszuschläge vermeiden.

Insgesamt erfordert die Rechnungsstellung bei Startups also einige Aufmerksamkeit. Aber mit dem richtigen Wissen und der richtigen Software kann du diese Aufgabe meistern und dich auf das Wesentliche – dein Geschäft – konzentrieren.

Rechnungsstellung Startups

„Die rechtzeitige und korrekte Übermittlung von Umsatzsteuervoranmeldungen ist ein wichtiger Aspekt der Rechnungsstellung für Gründer.“

Außergewöhnliche Belastungen und Werbungskosten

Als Startup-Unternehmen hast du neben den laufenden Betriebsausgaben auch die Möglichkeit, bestimmte außergewöhnliche Belastungen steuerlich geltend zu machen. Dazu zählen zum Beispiel private Rentenversicherungsbeiträge, die du als Sonderausgaben absetzen kannst. Darüber hinaus bietet das Steuerrecht verschiedene Möglichkeiten zur legalen Steuervermeidung und -optimierung, die du unbedingt ausschöpfen solltest.

Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten nutzen

Ein Rat von einem Steuerberater kann sich in vielen Fällen lohnen, um die Werbungskosten Startups und Betriebsausgaben Gründer optimal zu optimieren und von allen Steuertipps für Startups zu profitieren. Mögliche Steuervergünstigungen sind:

  • Investitionsabzugsbetrag: Bis zu 50% der geplanten Ausgaben, maximal 200.000 Euro, können vorab bei der Steuer geltend gemacht werden.
  • Verlustverrechnung: Unternehmerinnen und Unternehmer können Verluste bis zu einem Sockelbetrag von 10 Millionen Euro (Singles) und 20 Millionen Euro (Paare) unbeschränkt bis zu zwei Jahre rücktragen.
  • Sonderabschreibungen: Kleine und mittlere Betriebe können aktuell bis zu 20% der Investitionskosten als Sonderabschreibung nutzen, geplant ist eine Steigerung auf 50%.
  • Geringwertige Wirtschaftsgüter: GWG bis zu einem Nettobetrag von 800 Euro sind in voller Höhe als Betriebsausgabe absetzbar, ab 2024 soll die Grenze auf 1000 Euro angehoben werden.

Nutze diese und weitere Möglichkeiten, um deine Werbungskosten Startups und Betriebsausgaben Gründer optimal steuerlich zu optimieren und von Steuertipps für Startups zu profitieren.

„Die Nutzung aller legalen Steuervergünstigungen kann einen entscheidenden Unterschied für den Erfolg deines Startups machen.“

Fazit

Der Weg in die unternehmerische Selbstständigkeit bringt für Gründer eine Reihe steuerlicher Herausforderungen mit sich. Von der korrekten Anmeldung beim Finanzamt über die Einhaltung der Buchführungspflichten bis hin zur professionellen Rechnungsstellung müssen viele Details berücksichtigt werden. Durch frühzeitige Auseinandersetzung mit den relevanten Steuerthemen und den Einsatz digitaler Buchhaltungslösungen können Startups die bürokratischen Hürden jedoch meistern und sich auf ihr Kerngeschäft konzentrieren.

Der Rat eines erfahrenen Steuerberaters erweist sich für Gründer als äußerst wertvoll. Er unterstützt bei der Wahl der optimalen Rechtsform, bei der Planung von Steuerzahlungen und bei der Identifikation von Steuervergünstigungen. So können Startups von Beginn an eine solide steuerliche Basis schaffen und ihr Unternehmen erfolgreich aufbauen.

Mit den in diesem Artikel dargestellten Zusammenfassung Steuertipps Startups bist du als Gründer bestens für den Weg in die Selbstständigkeit gerüstet. Durch konsequente Umsetzung der Erfolgsfaktoren Gründersteuerberatung legst du den Grundstein für ein langfristig profitables und rechtssicheres Geschäftsmodell.

Quellenverweise

Similar Posts